Calculadora de Renda PJ
Descubra quanto você realmente receberá como Pessoa Jurídica. Compare os diferentes regimes tributários e entenda os custos de cada um.
Calculadora de Renda PJ
Mínimo: R$ 1.518,00
Impostos da Empresa
Pró-Labore
Resultado Final
Observações importantes:
- Os valores são aproximados e servem para estimativa. Consulte um contador para cálculos exatos.
- Lucro Presumido: utilizamos presunção de 32% (serviços). Para comércio, a presunção é tipicamente 8%.
- ISS no Lucro Presumido foi estimado em 5%, mas varia por município.
- Não estão incluídos: distribuição de lucros, despesas operacionais, outras deduções.
Como Funcionam os Regimes Tributários
Profissionais que trabalham como Pessoa Jurídica (PJ) têm três principais opções de regime tributário no Brasil. Cada uma tem características próprias, limites de faturamento e cargas tributárias diferentes.
MEI - Microempreendedor Individual
O MEI é a opção mais simples e com menor custo tributário. É voltado para pequenos negócios com faturamento anual de até R$ 81.000,00 (R$ 6.750,00/mês). O imposto é fixo mensal (DAS) e inclui contribuição para o INSS, garantindo direitos previdenciários.
Valores mensais do MEI em 2025:
- Comércio/Indústria: R$ 72,60 (INSS + ICMS)
- Serviços: R$ 76,60 (INSS + ISS)
- Comércio e Serviços: R$ 77,60 (INSS + ICMS + ISS)
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário diferenciado para pequenas e médias empresas, com faturamento anual de até R$ 4.800.000,00. Unifica oito impostos em uma única guia (DAS) e possui alíquotas progressivas que variam conforme o faturamento e o tipo de atividade.
Anexos do Simples Nacional:
- Anexo I: Comércio (alíquota inicial: 4%)
- Anexo II: Indústria (alíquota inicial: 4,5%)
- Anexo III: Serviços que exigem instalações e equipamentos (alíquota inicial: 6%)
- Anexo IV: Serviços de limpeza, vigilância e outros (alíquota inicial: 4,5%)
- Anexo V: Serviços intelectuais e técnicos (alíquota inicial: 15,5%)
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é uma opção para empresas com faturamento anual de até R$ 78.000.000,00. A Receita Federal presume que uma porcentagem do faturamento é lucro (geralmente 8% para comércio e 32% para serviços) e sobre esse valor calculam-se IRPJ e CSLL. Além disso, incidem PIS, COFINS e ISS/ICMS sobre o faturamento.
Impostos no Lucro Presumido:
- IRPJ: 15% sobre o lucro presumido + 10% sobre o que exceder R$ 20.000/mês
- CSLL: 9% sobre o lucro presumido
- PIS: 0,65% sobre o faturamento
- COFINS: 3% sobre o faturamento
- ISS: 2% a 5% sobre o faturamento (varia por município)
O que é Pró-Labore?
O pró-labore é a remuneração mensal que os sócios da empresa pagam a si mesmos pelo trabalho realizado. É como um "salário" do sócio, diferente da distribuição de lucros. O pró-labore tem valor mínimo de um salário mínimo (R$ 1.518,00 em 2025) e sofre incidência de INSS e IRPF.
Sobre o pró-labore incidem:
- INSS: De 7,5% a 14%, com teto de contribuição de R$ 951,62
- IRPF: De 0% a 27,5%, conforme tabela progressiva, após deduzir INSS e dependentes
Qual Regime Escolher?
A escolha do regime tributário depende do seu faturamento, tipo de atividade e estrutura de custos. Em geral:
- MEI: Ideal para quem está começando ou tem baixo faturamento (até R$ 81.000/ano)
- Simples Nacional: Boa opção para faturamentos médios, especialmente se a atividade se enquadrar nos Anexos I, II ou III
- Lucro Presumido: Pode ser mais vantajoso para serviços com alta margem de lucro e faturamento elevado, especialmente se houver muitas despesas dedutíveis
Importante: Esta calculadora fornece estimativas. Para decisões estratégicas e cálculos precisos, consulte um contador especializado. A legislação tributária brasileira é complexa e existem particularidades que podem impactar significativamente o resultado.