Calculadora de Renda PJ
Descubra quanto você realmente receberá como Pessoa Jurídica. Compare MEI, Simples Nacional e Lucro Presumido com pró-labore e IRPF 2026 atualizados.
Calculadora de Renda PJ
Mínimo: R$ 1.518,00
Impostos da Empresa
Pró-Labore
Resultado Final
Observações importantes:
- Os valores são aproximados e servem para estimativa. Consulte um contador para cálculos exatos.
- Lucro Presumido: utilizamos presunção de 32% (serviços). Para comércio, a presunção é tipicamente 8%.
- ISS no Lucro Presumido foi estimado em 5%, mas varia por município.
- Não estão incluídos: distribuição de lucros, despesas operacionais, outras deduções.
MEI — Microempreendedor Individual
O MEI é a opção mais simples e com menor custo tributário. É voltado para pequenos negócios com faturamento anual de até R$ 81.000,00 (R$ 6.750,00/mês). O imposto é fixo mensal (DAS) e inclui contribuição para o INSS, garantindo direitos previdenciários.
Valores mensais do MEI em 2025:
- Comércio/Indústria: R$ 72,60 (INSS + ICMS)
- Serviços: R$ 76,60 (INSS + ISS)
- Comércio e Serviços: R$ 77,60 (INSS + ICMS + ISS)
Simples Nacional
O Simples Nacional é um regime tributário diferenciado para pequenas e médias empresas, com faturamento anual de até R$ 4.800.000,00. Unifica oito impostos em uma única guia (DAS) e possui alíquotas progressivas que variam conforme o faturamento e o tipo de atividade.
Anexos do Simples Nacional:
- Anexo I: Comércio (alíquota inicial: 4%)
- Anexo II: Indústria (alíquota inicial: 4,5%)
- Anexo III: Serviços que exigem instalações e equipamentos (alíquota inicial: 6%)
- Anexo IV: Serviços de limpeza, vigilância e outros (alíquota inicial: 4,5%)
- Anexo V: Serviços intelectuais e técnicos (alíquota inicial: 15,5%)
Lucro Presumido
O Lucro Presumido é uma opção para empresas com faturamento anual de até R$ 78.000.000,00. A Receita Federal presume que uma porcentagem do faturamento é lucro (geralmente 8% para comércio e 32% para serviços) e sobre esse valor calculam-se IRPJ e CSLL. Além disso, incidem PIS, COFINS e ISS/ICMS sobre o faturamento.
Impostos no Lucro Presumido:
- IRPJ: 15% sobre o lucro presumido + 10% sobre o que exceder R$ 20.000/mês
- CSLL: 9% sobre o lucro presumido
- PIS: 0,65% sobre o faturamento
- COFINS: 3% sobre o faturamento
- ISS: 2% a 5% sobre o faturamento (varia por município)
O que é Pró-Labore?
O pró-labore é a remuneração mensal que os sócios da empresa pagam a si mesmos pelo trabalho realizado. É como um "salário" do sócio, diferente da distribuição de lucros. O pró-labore tem valor mínimo de um salário mínimo (R$ 1.518,00 em 2025) e sofre incidência de INSS e IRPF.
Sobre o pró-labore incidem:
- INSS: De 7,5% a 14%, com teto de contribuição de R$ 951,62
- IRPF: De 0% a 27,5%, conforme tabela progressiva, após deduzir INSS e dependentes
IRPF 2026 no Pró-Labore (Lei nº 15.270/2025)
A partir de janeiro de 2026, o IRPF sobre o pró-labore também se beneficia das novas regras:
- Isenção total para pró-labore de até aproximadamente R$ 5.000 (após deduções de INSS e dependentes)
- Desconto progressivo para valores entre R$ 5.000 e R$ 7.350
- Sem desconto adicional para valores acima de R$ 7.350
Qual Regime Escolher?
A escolha do regime tributário depende do seu faturamento, tipo de atividade e estrutura de custos. Em geral:
- MEI: Ideal para quem está começando ou tem baixo faturamento (até R$ 81.000/ano)
- Simples Nacional: Boa opção para faturamentos médios, especialmente se a atividade se enquadrar nos Anexos I, II ou III
- Lucro Presumido: Pode ser mais vantajoso para serviços com alta margem de lucro e faturamento elevado, especialmente se houver muitas despesas dedutíveis
Importante: Esta calculadora fornece estimativas. Para decisões estratégicas e cálculos precisos, consulte um contador especializado. A legislação tributária brasileira é complexa e existem particularidades que podem impactar significativamente o resultado.